【MBA碩士論文】四川創業融資擔保有限公司擔保業務風險控制研究(51頁)DOC

萬方數據 四川創業融資擔保有限公司擔保業務風險控制研究 （本資料是 word 格式，可任意編輯） 萬方數據 摘 要 本文通過對四川創業融資擔保有限公司的深入分析，研究了民營 融資擔保公司在經營過程中所面臨的主要風險，通過對此類公司內外 部環境的分析，了解業務風險的來源，以其中的幾項主要的風險為例 進行深入的分析，得到應對此類風險的控制方法。 在分析過程中，運用 PEST 和 SWOT 經濟學分析方法，對四川 創業融資擔保有限公司的內外部環境進行了深入的分析，闡述了對融 資擔保業務風險控制策略和方法。 全文總共分五個部分，第一部分對融資擔保公司業務風險控制研 究的現狀及研究意義做了簡要概述；第二部分主要介紹了融資擔保業 務風險的理論知識；第三部介紹了四川創業融資公司的總體情況；第 四部分對融資擔保公司的內外部風險進行了分析；第五部分主要針對 融資擔保公司擔保業務的風險提出了實質性的應對策略，并舉例進行 了簡要分析。 得到的主要結論有 1、注重人員品德與業務素質的培養，建立 健全有序的操作規程； 2、完善內部風控管理制度和運行機制，進行 有效地檢查、考核和監督； 3、加強對公司保后應收賬款的管理，以 及與金融機構間的互信合作關系； 4 建立企業信息資料庫和可融資投 資的項目數據庫等。 關鍵詞 融資擔保，業務風險，控制 II 萬方數據 The research of Sichuan venture financing guarantee co., LTD to control the risk of the guarantee business Abstract In this article, through detailed analysis of the Sichuan venture financing guarantee co., LTD, the private financing guarantee companies in the business process of the main risks. Through the analysis of this kind of company internal and external environment, the source of the understanding of business risk, with a few of these in-depth analysis of the main risk, for example, should such a risk control theory . In the process of analysis, using PEST and SWOT analysis of economics, the venture financing guarantee co., LTD., Sichuan carried on the thorough analysis of the internal and external environment. It expounds the financing guarantee business risk restraining strategies and s. The full text altogether is divided into five parts, the first part of financing guarantee company business risk control research, the paper briefly summarizes present situation and research significance; The risk of credit guarantee business in the second part mainly introduces the theory of knowledge; Third part introduces the sichuan venture financing of the companys overall situation; The fourth part analyses the financing guarantee the companys internal and external risks; The fifth part mainly aims at the risk of financing guarantee company guarantee business substantial strategy was proposed, and a brief analysis was carried out on the special case. The main conclusions are 1. pay attention to the development of business and personal political quality and establish a sound and orderly operation procedures; 2. improve the internal management system and operational mechanism, to constantly to the assessment and the effective supervision; 3. strengthen the management of the company accounts receivable, and mutual trust partnership between financial institutions; 4. to establish credit enterprise ination database of investment and financing project database, etc. III 萬方數據 Key words Financing Guarantee, Business Risk, Control IV 萬方數據 目 錄 摘 要 .............................................................. II Abstract .......................................................... III 第一章 緒論 ......................................................... 1 1.1 研究的目的及意義 ............................................ 1 1.1.1 研究的目的 ............................................. 1 1.1.2 研究的意義 ............................................. 1 1.2 國內外研究現狀 .............................................. 2 1.2.1 國內研究現狀 ........................................... 2 1.2.2 國外研究現狀 ........................................... 4 1.3 本文研究的主要內容和思路 .................................... 4 1.3.1 研究的主要內容 ......................................... 5 1.3.2 研究思路 ............................................... 5 第二章 融資擔保業務風險及控制理論綜述 ............................... 6 2.1 融資擔保業務概述 ............................................ 6 2.1.1 擔保的概念 ............................................. 6 2.1.2 擔保的責任 ............................................. 6 2.2 擔保風險概述 ................................................ 7 2.3 擔保業務風險控制理論概述 .................................... 8 2.4 擔保業務風險管理的內容 ..................................... 10 第三章 四川創業融資擔保有限公司的概述 .............................. 12 3.1 四川創業融資擔保有限公司簡介 ................................ 12 3.2 公司組織結構 ............................................... 13 3.3 公司服務類型及業務品種 ..................................... 13 3.4 公司經營理念 ............................................... 14 3.5 公司經營宗旨 ............................................... 14 V 萬方數據 3.6 公司經營策略 ............................................... 14 第四章 四川創 業融資擔保有限公司內外部風險 .......................... 15 4.1 四川創業融資擔保公司的 SWOT 分析 ............................. 15 4.1.1 SWOT 分析模型介紹 ..................................... 15 4.1.2 SWOT 模型在公司的具體分析 ............................. 15 4.2 四川創業融資擔保公司風險的 PEST 分析 ........................ 20 4.2.1 政治法律環境分析 ...................................... 20 4.2.2 經濟環境分析 .......................................... 21 4.2.3 社會文化環境分析 ...................................... 23 4.2.4 技術環境分析 .......................................... 23 4.3 四川創業融資擔保公司擔保業務的外部風險分析 ................. 24 4.3.1 來自于法律方面的風險分析 .............................. 24 4.3.2 來自于銀行等金融機構的風險分析 ........................ 25 4.3.3 來自于市場競爭的風險分析 .............................. 26 4.3.4 信用風險 .............................................. 26 4.4 四川創業融資擔保公司擔保業務的內部風險分析 .................. 27 4.4.1 融資擔保公司內部制度不健全風險 ........................ 27 4.4.2 融資擔保公司自身發展的風險 ............................ 27 4.4.3 融資擔保公司注冊資本質量分析 .......................... 28 第五章 四川創業融資擔保有限公司擔保業務風險控制對策 ................ 29 5.1 解決方案設計的 原則和方向 ................................... 29 5.2 對四川創業融資擔保公司擔保業務風險控制的具體對策 ........... 29 5.2.1 擔保公司設計風險控制體系的重要性 ...................... 29 5.2.2 完善法律制度、防控法律風險 ............................ 29 5.2.3 加強與銀行等金融機構的溝通與合作，促進更大發展 ........ 30 5.2.4 提高企業自身風險控制能力，完善內部制度、引進人才 ...... 31 5.2.5 加強財務建設，增強應對風險能力 ........................ 33 5.2.6 建立建全行業風險評價體系，提升風險控制能力 ............ 33 5.3 針對某小型投資項目風險控制的可行性分析 ..................... 35 5.4 針對服裝行業的風險控制分析 ................................. 36 VI 萬方數據 第六章 總結 ........................................................ 39 參考文獻 ........................................................... 41 VII 萬方數據 第一章 緒論 1.1 研究的目的及意義 1.1.1 研究的目的 自改革開放以來，我國經濟得到了跨越式的發展，進入了具有中國特色的社 會主義市場經濟發展的時代。改革開放之前，我國的經濟體制是計劃經濟，企業 的投融資活動也比較單一，沒有融資擔保之類的公司，只是被動的執行國家的財 政制度。而在市場經濟的條件下，企業的經營方式完全自主化，發展及盈虧都需 要自己承擔，在資金鏈條的循環過程中就面臨著資金問題，融資業務應運而生， 同時融資擔保類企業也發展起來。但是，任何的投資活動都有其特定的風險在里 面，所以，對融資擔保公司擔保業務風險識別和控制，對于融資擔保公司的發展 有著重要的意 義，因此，本文的主要研究目的是 1）通過對融資擔保公司所處的內外部環境分析，提出符合此類公司特點的 業務風險控制機制； 2）通過對國有擔保類機構與民營類擔保機構的分析，找出控制擔保企業擔 保業務風險的控制方法； 3）建立融資擔保公司擔保業務風險防控體系。 1.1.2 研究的意義 隨著經濟的發展和政府對投融資體質的改革，融資企業的發展也將進入一個 白熱期 。 所以 ， 融資擔 保 公司對風險的控制能力直接關系到此類公司 的 生存能力。 融資擔保公司對擔保業務風險的評判標準，也直接影響著融資擔保公司對擔保業 務風險的控制能力。在解決中小企業融資難問題上也有重要的作用。一個健康穩 定的融資環境同時也可以推動本行業信用體系的建立。 融資擔保公司在企業與銀行之間起到一個紐帶和橋梁的作用，融資擔保公司 的良好發展，能夠在一定程度上分擔銀行的貸款風險，增強銀行對中小企業貸款 的信心；對于中小企業來講，可以在一定層面上解決其融資難的問題，這對全社 會的經濟發展也起到了良好的促進作用。而對融資擔保公司擔保業務風險控制與 反應快慢的研究直接關系到融資擔保公司是否能夠快速穩定的發展，所以，對于 1 萬方數據 融資擔保公司擔保業務風險控制的研究具有重要的意義 通過對融資擔保公司擔保業務風險控制的研究，使融資擔保公司能夠快速的 辨別所面臨業務的風險大小，以及潛在的利潤空間，確定其是否在本擔保公司的 風險控制內。同時也可以提升融資擔保企業的核心競爭力，從而使其能夠在經濟 高速發展的大環境下不斷的發展壯大，并不斷的提升自己的信用等級，對市場經 濟的穩定發展也起到一定的促進作用。 由于近年來，擔保業的發展不斷受挫，許多大型的擔保類公司如中擔、華鼎、 創富等連續爆發負面事件，使得北京、廣東等經濟中心的擔保業陷入漩渦中，不 僅業務量不斷下降，而且行業生存環境也出現惡化。所以，在此背景下，對擔保 公司的發展研究也就是其對業務風險的控制的研究就顯得尤為重要。 1.2 國內外研究現狀 1.2.1 國內研究現狀 我國中小企業信用擔保實踐起步于 1992 年，商業性擔保公司的出現距今已 有二十多年的時間。在各種擔保活動中，以商業擔保業務運作的市場化和商業化 程度最高，但就整體而言，融資擔保公司仍然處于微利和發展狀態，并沒有找到 一致認同的良好模式。 主要原因是融資擔保公司單一的擔保收入收益太低按規定，擔保機構收取 的擔保費用，不得超過同期銀行貸款利率的 50。以年息 5.31，放大倍數 5 倍計算，擔保公司每年的擔保收入僅有資本金的 13.3，注冊資金 5000 萬的擔 保公司每年保費收入僅有 665 萬，再扣除掉運營成本、稅費等開支，也就所剩無 幾了。考慮到風險因素，諸多筆款項中有一項出現風險，本年度也就基本顆粒無 收了。因此，以擔保費作為主要收入來源的擔保公司，基本注定了難以得到長足 發展，而必須與銀行、投資公司、風險投資公司和會計事務所合 作，建立戰略聯 盟關系，放大其投資融資擔保收益。 融資擔保公司在國內尚屬整頓階段，但運營思路、經營手法、人才儲備等各 方面都在摸索前進。國家經貿委規定的放大倍數為 5 10 倍，但實際運營中，這 個倍數彈性會很大。經營業績良好的融資擔保公司資金可以交叉放大，倍數可能 會達到數十倍。但在實踐中，如果經營狀況較差、無業績記錄的融資擔保公司有 可能根本無法獲得銀行授信，只能以自有資金運營，無法發揮融資擔保公司應有 2 萬方數據 的作用，還有一些比較小的、缺乏戰略思維的一些融資擔保公司，或完全沒有政 府財政背景和銀行背景的融資擔保公司目前舉步艱難也就不足為奇了。 目前我國對融資擔保企業擔保業務風險控制的研究相對較少，我國的擔保行 業發展起步較晚，擔保企業從出現至今大致可以分為以下三個階段（博思數據） 第一階段 1993-2000 年，此階段為擔保行業的起步和探索階段，融資擔保公司 的數量相對較少，且其股本結構主要為政府出資；第二階段 2001-2010 年，隨 著我國加入世界貿易組織和我國民營經濟的快速發展，擔保行業進入快速發展階 段，隨之民營資本開始注入，尤其是自 2008 年開始，中小企業受金融危機的沖 擊，資金鏈出現問題，生存異常艱難，為了保證國民經濟的發展步伐，政府加大 了對擔保行業扶持力度，大量民營、境外資本涌入，擔保公司數量呈爆發式的增 長，但隨之出現了大量的 異化 現象； 第三階段從 2011 年開始，隨著七部委 融資性擔保公司管理暫行辦法出臺，各地融資性擔保公司整頓工作普遍展開， 擔保行業步入相對規范運作階段。 中國資金管理網 2012 年 12 月的調查顯示，目前擔保業頻頻遭受到負面新聞 的影響，如溫州以及廣 東等地擔保公司老板跑路；華鼎和中擔兩大融資擔保公司 的資金黑洞等。銀行與融資性擔保機構，特別是與民營融資性擔保機構的合作信 心受到了巨大的影響，一時間，擔保行業面臨著巨大的發展威脅。這種威脅不僅 僅是在諸如北京、廣東這樣的經濟中心，在其他省份也或多或少的受到了一定程 度的威脅。 雖然融資擔保行業在發展中出現了不少問題，但是在總體的市場經濟發展走 勢向上，融資擔保業的發展仍然處于一個上升期。在北京的中關村科技擔保有限 公司，其凈資產高達 20 億元，總資產已經突破 26 億元，與三十多家銀行以及信 托等金融機構保持著良好的合作關系。 2012 年 9 月，中合擔保在北京城里，其以 51.26 億元的資本金規模在國內擔 保行業中排名第一。該公司與 9 家商業銀行以及中國中小企業協會簽訂了戰略合 作協議，同時發布了其信用 AAA 級評定報告，中合擔保公司是目前國內唯一 一 個 AAA 評定級別的專業融資擔保機構。 這就是目前融資擔保行業整合發展的狀況，那些違規經營甚至拋棄主業的融 資擔保企業被不斷的清退出場，而另一些信譽度好的融資擔保企業能夠逆勢而 上，不斷的增資擴股，做大做強。 3 萬方數據 近年來，融資性擔保行業的規范整合在不斷的推進。從各地發布的消息來看， 四川全省 22 家融資擔保企業被摘牌，另有 43 家融資擔保企業需繼續整改；太原 市通過制定市場準入、經營許可等措施引導融資性擔保機構規范發展；在北京市 的擔保行業中，已經形成了 31N的格局，其中 3和 1分別指包括中關村融 資擔保在內的 3 家較大規模、在行業內有較大影響力的融資擔保機構和 1 家再擔 保機構， N是指本市取得經營許可證的其他 120 多家擔保機構。事實證明，只 有在行業審慎有效監管的狀態下，行業才能從各個層面獲得更多扶持優惠政策， 贏得更好的生存環境。 目前許多學者對融資擔保公司的發展研究較多，但是對融資擔保公司自身在 發展過程中所要面臨的如何快速準確的分析出所要擔保業務的風險，以及對風險 的控制方面的研究相對較少。 1.2.2 國外研究現狀 現在，世界上已有一百多個國家和地區建立了中小企業信用擔保體系，這些 擔保機構在管理模式、資金來源、放大倍數、擔保比例以及擔保費率等方面都存 在著較大的差異，其運行績效表現各異。美國、加拿大、英國和中國香港信用擔 保制度是政府直接操作型，以美國最為典型。而德國、法國、韓國、奧地利、意 大利、日本和中國臺灣等采用的是市場操作型信用擔保制度，即擔保機構由獨立 于政府之外的法人實體操作。 從國際經驗來看，中小企業擔保是在市場經濟體制下，自發形成起來的制度 安排 ,也是政府借以實現政策意圖的傳導機制形成的。 世界上大多數國家將政府作用限定在中小企業擔保的政策引導、有限風險補 償和外部監督管理，從而保證中小企業擔保機構的獨立性和自主性。對于中國而 言，由于自身特殊的經濟形勢，應該算是第三種模式政府支持是共同的，但出 資主體是政 府與民間共存。具有美國和日本兩種模式并存的特色。 就世界投融資企業發展來看，未來此類企業的規模將會隨著市場經濟的不斷 發展也必將不斷壯大，但是一個完善的融資擔保業務風險控制理論體系尚未建 立，所以，對于融資擔保公司業務風險的控制研究具有深刻的意義。 1.3 本文研究的主要內容和思路 4 萬方數據 融資擔保公司如何提高對擔保業務風險的控制度 合理的分析融資擔保公司所處的外部總體發展環境； 面對業務風險問題的解決對策； 增強融資擔保公司對所擔保業務風險的控制； 1.3.1 本文的研究的主要內容 本文以四川創業融資擔保有限公司為例，深入研究了民營融資擔保公司在經 營過程中所面臨的主要風險，通過對此類公司內外部環境的分析，了解業務風險 的來源，以其中的幾項主要的風險為例進行深入的分析，得到應對此類風險的控 制理論方法。 本文總共分六個部分，第一部分對融資擔保公司業務風險控制研究的現狀及 研究意義做了簡要概述；第二部分主要介紹了融資擔保業務風險的理論知識；第 三部分對融資擔保公司進行 PEST 分析；第四部分對融資擔保公司進行 SWOT 分析；第五部分對融資擔保公司所面臨問題中最主要的三方面風險進行了系統的 剖析，第六部分針對于第五部分的問題，提出具有一定代表性的解決對策。 1.3.2 研究思路 本文具體的研究思路如下圖 1 所示 圖 1 研究思路結構框圖 5 分析總結如何才能使得擔保公司在不同的環境下都能夠快速的對 所擔保業務作出反應并且得到可靠的控制，使其能夠更好的適應經 濟的發展。 結論分析 解決問題 總體環境分析 業務風險分析 控制分析 分析問題 提出問題 萬方數據 第二章 融資擔保業務風險及控制理論綜述 2.1 融資擔保業務概述 2.1.1 擔保的概念 擔保就是指在經濟和金融活動中，債權人為防范債務人違約而產生的風險， 降低資金損失，由債務人或第三人以財務或信用提供履約保證或承擔相應責任， 保障債權實現的一種經濟行為。擔保過程的具體方式如下圖 2 所示 圖 2 擔保方式 在擔保過程中，同樣也會面臨著來自各方面的壓力，如下圖 3 所示 圖 3 擔保行業面臨的壓力 2.1.2 擔保的責任 融資擔保中，債務人可以有一個保證人，也可以有多個保證人，同一債務有 約定份額的，按約定承擔保證責任，沒有約定份額的，保證人承擔連帶保證責任， 債權人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任。保證人都負有擔保全部債權 實現的義務。承擔保證責的保證人，有權向債務人追償，或者要求承擔連帶保證 6 萬方數據 責任的其他保證人清償其應當承擔的份額。 一般保證與連帶責任保證當債務人不能承擔保證責任的，由保證人承擔保 證責任的為一般保證。當事人對保證方式沒有約定或約定不明確，按照連帶責任 保證承擔責任。 2.2 擔保風險概述 按照項目風險的表現形式劃可將擔保風險分為以下七種政治風險、信用風 險、生產風險、市場風險、環境保護風險、金融風險、完工風險，它們各自的主 要內容如下表 1 所示，除了表中所列的七種風險類別意外，針對于不同的行業， 也會存在自身特有的風險，所以，在處理問題時，仍然需要進行具體問題具體分 析。 表 1 不同擔保風險內容對照表 風險種類 具體內容 政治風險 投資者與所投項目不在同一個國家或貸款銀行與貸款項目不在同一國家都 有可能面臨著由于項目所在國家的政治條件發生變化而導致項目失敗、項目 信用結構改變、項目債務償還能力改變等風險，這類風險統稱為項目的政治 風險。可分成兩類 1）國家風險。即項目所在國政府由于某種政治原因或 外交政策上的原因，對項目實行征用、沒收，或者對項目產品實行禁運、聯 合抵制，中止債務償還的潛在可能性； 2）國家政治經濟法律穩定性風險， 即項目所在國在外匯管理、法律制度、稅收、勞資制度、勞資關系、環境保 護、資源主權等與項目有關的敏感性問題方面的立法是否健全，管理是否完 善，是否經常變動。減低政治風險的辦法之一是政治風險保險，包括純商業 性質的保險和政府機構的保險。 信用風險 有限追索的項目融資是依靠有效的信用保證結構支撐的，各個保證結構的參 與者能否按照法律條文在需要時履行其職責，提供其應承擔的信用保證，就 是項目的信用風險。這一風險貫穿于整個項目各個過程之中。 生產風險 項目的生產風險是在項目試生產極端和生產運行階存在的技術、資源儲量、 能源和原材料供應、生產經營、勞動力狀況等風險因素的總稱，是項目融資 的另一個主要的核心風險。主要表現形式包括技術風險、資源風險、能源 和原材料供應風險、經營管理風險。 市場風險 包含價格和市場銷售量兩個要素。大多數產品都具備這兩種風險。降低風險 從兩方面入手。 1）要求項目有長期產品銷售協議； 2）長期銷售協議的期限 7 萬方數據 風險種類 具體內容 要求與融資期限一致。一般采取浮動定價（公式定價）和固定定價方式。 環境保護風 險 鑒于在項目融資中，投資者對項目的技術條件和生產條件比貸款銀行更了 解，所以一般環境保護風險由投資者承擔。包括對所造成的環境污染的罰 款、改正錯誤所需的資本投入、環境評價費用、保護費用以及其他的一些成 本 金融風險 主要表現為利率風險和匯率風險兩個主要方面，項目發起人與貸款人必須對 自身難以控制的金融市場上可能出現的變化加以認真分析和預測，如匯率波 動、利率上漲、通貨膨脹、國際貿易政策的趨向等，這些因素會引發項目的 金融風險。 完工風險 這是項目融資的主要核心風險之一，具體包括項目建設延期、項目建設成 本超支、項目遲遲達不到 設計 規定的技術經濟指標、極端情況下，項目迫 于停工、放棄。無論在發展中國家還是發達的工業國家，項目建設期出現完 工風險的概率都是比較高的。項目的 商業標準 是貸款銀行檢驗項目是否達 到完工條件的方法。具體包括 a、完工和運行標準； b、技術完工標準； c、 現金流量完工標準； d、其他形式的完工標準。常用的幾種完工保證形式， 如 1）無條件完工保證； 2）債務承購保證； 3）單純的技術完工保證； 4） 完工保證基金； 5）最佳努力承諾。 2.3 擔保業務風險控制理論概述 在擔保業務實施過程中，針對上一節中提到的各類風險，如政治風險、信用 風險、生產風險、市場風險、金融風險等，在不同的階段，進行不同階段的風險 控制，通過對不同階段特有的性質，制定相應的控制原則，從而對風險進行有效 的控制，減小擔保業務的風險。 運用全程風險控制的管理理念，以審慎性為原則，對發展及各項業務開展進 行全面動態風險監控，建立風險識別、風險預警、風險監控、風險處置、風險處 置后評價的完善的風險監管體系，及時、有效地降低和化解公司經營風險，使得 企業實現經營在風險可控下的利潤最大化，保障其穩健與持續發展，對于擔保業 務控制采取如下的措施 審慎性原則權責清晰、分工明確、審保分離、風險獨立、集體審議，其具 體內容是 8 萬方數據 a、擔保額度的控制 b、擔保業務審批權限的控制 c、信用評價系統 d、反擔保措施 e、風險預警系統 f、風險準備金制度 內部業務流程如下 A、風險控制部門的主要職責和工作原則 對業務部門報送的擔保授信業務進行審查，直接對風險評審委員會和總 裁負責 擔保業務部和風險控制部是 “ 各司其職、相互制衡 ” 的原則 風險控制部門的評審工作和評審報告具有完全獨立性 B、風險控制部的業務范圍 企業 個人擔保業務的評審 公司新業務品種可行性審查 風險評審委員會的召集與組織 出具評審意見書 對外出保前的資料審查 保后檢查的監管 C、風險控制部的業務評審步驟與評審時間 資料的受理與審查（特殊情況可提前介入） 現場調查 出具獨立的風險評審報告 在資料完整，項目情況清晰的情況下，時間為 2 天左右 D、風險控制部的業務評審內容 合規性審查 合法性審查 安全性審查 資料的完整性和真實性審查 反擔保措施可靠性審查 9 萬方數據 行業風險及經營風險 管理者及管理團隊的素質、能力分析 履約能力、經濟實力、資金結構及運用情況、盈利和發展潛力 企業風險因素分析及防范 E、風險評審委員會 主要職責 組成人員 會議制度與工作原則 會議決議 F、決議的執行與出保 評審意見書的內容 報送合作銀行審批 落實反擔保措施及其其他相關事宜 出保前的資料審查 收取擔保費 出具擔保合同 G、保后檢查 在保業務的風險五級分類 “ 正常、關注、次級、可疑、損失 ” 風險分類 認定。 保后檢查的頻率 保后檢查的內部管理分工 保后檢查的主要工作內容 H、建立嚴格的保全制度 嚴密的追收網絡系統 靈活的風險處置機制 I、擔保責任的解除 合作銀行出具擔保責任解除通知書 2.4 擔保業務風險管理的內容 對于融資風險的管理，主要來自于以下三個方面，即為項目評審階段，項 10 萬方數據 目建設期以后和項目投產以后，如下圖 4 所示。 圖 4 融資風險的主要管理過程 根據項目的融資的特點，對項目融資風險的防范及管理，應該在項目評審階 段就已經開始了。在項目評審階段，包括這樣幾個主要的方面一是聘請行業的 專家，對項目可行性進行再評估。需要對以下的一些重要的風險進行科學的評估。 政治風險政府的政策的連續性、政治的穩定性特別是對一些在國際上來看，對 欠發達發展中國家或者地區，政策性風險是項目融資之前應作為一個謹慎的評估 的重要方面；技術可行性和先進性技術上的可行性和先進性就決定了在投產以 后在市場上的競爭力，以及投產以后產生效益的能力；環境風險通常一些大型 的項目，特別是一些超大型的項目，可能會對環境產生一些改變，而環境的變化 又會對整個項目所在的運行的要求，也會產生一定的影響。 國開行近年的實踐表明，在項目建設期以后，以及項目投產以后的風險管理 措施也十分重要。主要包括以下四 方面的內容按照不同項目所屬行業或者地區 的特點，區別項目建設地段及投產后不同的風險因素，制定恰當的風險評價標準。 定期對項目融資進行審閱，以及早識別信用惡化的信號。為進一步加強項目融資 信貸質量控制，可能考慮外聘專業的評估機構對貸款質量進行檢查。根據項目融 資質量檢查的結果，考慮從會計操作上，從穩健經營的角度提取必要的檢測準備， 以及相應的資本的分配。 11 融資風 險的管 理過程 項目評審 項目建設期 項目投產之后 萬方數據 第三章 四川創業融資擔保有限公司的概述 3.1 四川創業融資擔保有限公司簡介 四川創業融資擔保有限公司于 2004 年 5 月 27 日依法在四川省登記注冊，注 冊資本金十億七千萬元人民幣，資信等級為 AA 級。公司是四川省融資擔保業協 會副會長單位，四川省中小企業信用與擔保協會副會長單位，并榮獲全國擔保行 業十大競爭力品牌，是省內僅有的幾家被中國農業銀行股份有限公司批準為可在 全國范圍內開展融資性擔保業務的綜合性專業擔保機構。 公司自成立以來，一直致力于建立和完善以 誠信為本 的社會信用體系和融 資擔保體系，提供以解決全省中小企業融資難題為訴求目標的全方位綜合服務體 系。公司秉承規 范拓展融資擔保業務，不斷跟進市場需求，創新金融服務，充分 發揮企業內部科學合理的管理體制與風險控制體系的作用，充分發揮專業化從業 人員的資源優勢，以高效、便捷、安全、周到的服務滿足日益增長的中小企業融 資與擔保需求，支持優秀的中小企業在激烈的市場競爭中穩步發展；堅持以市場 化運作和規范化管理提升企業信用，努力改善社會信用資源配置，勇于承擔并積 極幫助銀行化解信貸風險，并以雄厚的實力，一流的信譽和專業的服務在銀行、 企業與擔保公司之間成功搭建了業務合作平臺。 公司作為商業性融資擔保機構，一直遵循現代企業制度管 理，打造了一支穩 定、專業、高效的員工隊伍，實行企業化、市場化、專業化運作，建立了規范的 公司治理結構和業務操作規程，法人治理機制完善，內部機構設置合理，內控制 度健全，風控體系實施有效，決策層和管理層具備豐富的行業經驗和較高的管理 水平，業務運作規范，擔保的風險能得到有效控制。目前公